Vennootschapsbelasting is een belasting die bedrijven met een BV of NV moeten betalen over hun winst. Het tarief is 25,8% over winsten boven de €200.000 en 19% daaronder. Voor MKB-ondernemers is dit een belangrijke kostenpost die invloed heeft op je bedrijfsresultaat en cashflow.
Wat is Vennootschapsbelasting?
Vennootschapsbelasting (Vpb) is de belasting die rechtspersonen zoals een BV of NV betalen over hun behaalde winst. In tegenstelling tot inkomstenbelasting voor eenmanszaken, geldt de vennootschapsbelasting alleen voor bedrijven met een eigen rechtspersoon.
De belasting wordt berekend over de fiscale winst van je bedrijf. Dit is niet altijd hetzelfde als de winst in je boekhouding, omdat er verschillende fiscale regels en aftrekposten zijn. Denk aan afschrijvingen, voorzieningen en bepaalde kosten die fiscaal anders behandeld worden.
Waarom is Vennootschapsbelasting belangrijk?
Als ondernemer met een BV heb je verplicht te maken met vennootschapsbelasting. Het heeft directe invloed op hoeveel winst er overblijft in je bedrijf en wat je uiteindelijk als dividend kunt uitkeren.
Voor veel MKB-bedrijven vormt de vennootschapsbelasting een substantiële kostenpost. Bij een winst van €100.000 betaal je bijvoorbeeld €19.000 aan belasting. Dit geld kun je niet meer investeren in groei, nieuwe medewerkers of betere online zichtbaarheid.
Daarnaast bepaalt de timing van je vennootschapsbelasting ook je cashflow. Je moet namelijk voorlopige aanslagen betalen en achteraf kan er nog een naheffing komen. Dit vraagt om goede financiële planning.
Hoe werkt Vennootschapsbelasting in de praktijk?
Nederland hanteert een progressief tarief voor vennootschapsbelasting. Over de eerste €200.000 winst betaal je 19%. Alles daarboven wordt belast tegen 25,8%. Voor de meeste MKB-bedrijven geldt dus het lage tarief van 19%.
Je moet jaarlijks aangifte doen voor de vennootschapsbelasting. Dit gebeurt via een uitgebreide aangifte waarbij je de fiscale winst berekent. Hierbij kun je gebruik maken van verschillende aftrekposten zoals:
- Bedrijfskosten (waaronder marketingkosten)
- Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen
- Personeelskosten
- Huisvestingskosten
De Belastingdienst stuurt je ook voorlopige aanslagen. Deze bereken je op basis van de verwachte winst voor het lopende jaar. Na afloop van het boekjaar wordt definitief afgerekend via de aangifte.
Vennootschapsbelasting en Framboos
Bij Framboos helpen we MKB-bedrijven om hun online omzet te verhogen, wat natuurlijk invloed heeft op je winst en dus je vennootschapsbelasting. Onze WordPress websites vanaf €899 en SEO-diensten vanaf €299 per maand zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten.
Dit betekent dat je investering in online marketing direct je belastbare winst verlaagt. Een website van €899 scheelt je bijvoorbeeld zo'n €171 aan vennootschapsbelasting (19% van €899). Je investering in online groei wordt dus deels gecompenseerd door belastingvoordeel.
We zorgen ervoor dat alle facturen correct zijn opgesteld voor je administratie. Onze diensten zoals webshop ontwikkeling vanaf €999 en maandelijkse SEO-pakketten zijn volledig aftrekbaar als marketingkosten. Dit maakt investeren in je online aanwezigheid fiscaal aantrekkelijk.
Bij projecten leveren we altijd binnen 48 uur een eerste versie op, zodat je snel kunt starten met het genereren van extra omzet. Betaling gebeurt na oplevering, wat helpt bij je cashflow management.
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik vennootschapsbelasting betalen?
Je betaalt vennootschapsbelasting als je bedrijf winst maakt en gevestigd is in Nederland als BV of NV. Ook buitenlandse bedrijven met Nederlandse activiteiten kunnen belastingplichtig zijn. De aangifte moet binnen 5 maanden na je boekjaar worden ingediend.
Kan ik marketingkosten aftrekken van de vennootschapsbelasting?
Ja, alle zakelijke marketingkosten zijn aftrekbaar. Dit geldt voor websitekosten, SEO, advertenties en andere vormen van bedrijfspromotie. Zorg wel dat de kosten zakelijk zijn en goed gedocumenteerd in je administratie.
Wat gebeurt er als ik te weinig voorlopige aanslag heb betaald?
Dan krijg je een naheffing plus rente over het te weinig betaalde bedrag. De rente is meestal hoger dan wat je bij de bank krijgt, dus het loont om je voorlopige aanslagen realistisch in te schatten. Bij twijfel kun je beter iets te veel dan te weinig betalen.
Bij Framboos passen wij Vennootschapsbelasting toe voor MKB-bedrijven in Barneveld en heel Nederland.