Vermogensbelasting is een belasting die mensen betalen over hun totale vermogen boven een bepaald bedrag. In Nederland wordt deze belasting geheven via Box 3 van de inkomstenbelasting, waarbij je belasting betaalt over je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen minus je schulden. Voor ondernemers is dit belangrijk omdat het invloed heeft op je persoonlijke financiële planning.
Wat is Vermogensbelasting?
Vermogensbelasting is eigenlijk een misleidende term voor wat we in Nederland kennen als belasting over inkomen uit sparen en beleggingen in Box 3. Je betaalt deze belasting over je vermogen dat overblijft nadat je je schulden hebt afgetrokken van je bezittingen.
Het werkt zo: heb je op 1 januari meer dan €57.000 aan vermogen (voor alleenstaanden) of €114.000 (voor stellen), dan moet je daarover belasting betalen. Dit bedrag wordt je heffingsvrije vermogen genoemd - hierover betaal je dus niks.
Je vermogen bestaat uit alles wat je bezit: spaargeld, aandelen, obligaties, een tweede huis, boot, sieraden en andere waardevolle spullen. Van dit totaal trek je je schulden af, zoals je hypotheek, studielening of andere leningen.
Waarom is Vermogensbelasting belangrijk?
Voor jou als ondernemer is vermogensbelasting belangrijk om verschillende redenen. Ten eerste kan het een flink bedrag kosten als je veel vermogen hebt opgebouwd. Het huidige tarief ligt rond de 31% over het fictieve rendement dat de belastingdienst berekent.
Ten tweede beïnvloedt het je financiële planning. Als je weet dat je vermogensbelasting moet betalen, kun je daar rekening mee houden bij het opbouwen van je pensioen of het investeren van je bedrijfswinst.
Ook is het slim om te weten hoe je legaal je vermogensbelasting kunt beperken. Denk aan het aflossen van je hypotheek, investeren in je bedrijf, of het opbouwen van pensioen via je onderneming.
Voor veel ondernemers geldt dat ze hun vermogen slim kunnen spreiden. Een professionele website voor je bedrijf is bijvoorbeeld een investering die niet meetelt voor de vermogensbelasting, maar wel waarde toevoegt aan je onderneming.
Hoe werkt Vermogensbelasting in de praktijk?
In de praktijk werkt het als volgt: elk jaar op 1 januari kijkt de belastingdienst naar je totale vermogen. Ze berekenen een fictief rendement over het bedrag boven de vrijstelling. Over dit fictieve rendement betaal je dan 31% belasting.
Het fictieve rendement hangt af van de hoogte van je vermogen. Heb je tussen de vrijstelling en €109.000, dan rekenen ze met 6,04% rendement. Bij hogere bedragen wordt dit percentage hoger.
Een voorbeeld: je hebt €150.000 vermogen en bent alleenstaand. Dan betaal je over €93.000 (€150.000 minus €57.000 vrijstelling) vermogensbelasting. Het fictieve rendement hierover is ongeveer €5.600, waarover je 31% belasting betaalt. Dat komt neer op zo'n €1.740 per jaar.
Belangrijk om te weten: je betaalt deze belasting ook als je helemaal geen rendement hebt behaald. Zelfs als je geld gewoon op een spaarrekening staat die bijna niks oplevert.
Vermogensbelasting en Framboos
Bij Framboos helpen we MKB-ondernemers om hun bedrijf te laten groeien, wat indirect ook effect heeft op je vermogenspositie. Betere online zichtbaarheid kan je omzet verhogen, waardoor je meer vermogen opbouwt.
Tegelijkertijd zijn investeringen in je bedrijf, zoals een professionele webshop vanaf €999, fiscaal interessant. Deze investeringen tellen niet mee voor de vermogensbelasting, maar kunnen wel je bedrijfsresultaat verbeteren.
Wij adviseren ondernemers daarom vaak om te investeren in hun online aanwezigheid. Een moderne website kost relatief weinig (vanaf €499 voor 5 pagina's), maar kan veel opleveren. En het mooie is: deze investering valt onder je bedrijfskosten, niet onder je privévermogen.
Ook maandelijkse marketing-investeringen vanaf €249 kunnen helpen om je bedrijf te laten groeien, terwijl je tegelijkertijd slimmer omgaat met vermogensopbouw.
Wat valt er allemaal onder vermogensbelasting?
Onder vermogensbelasting vallen al je bezittingen zoals spaargeld, beleggingen, tweede huizen, boten, sieraden en kunst. Ook digitale valuta zoals Bitcoin telt mee. Je schulden zoals hypotheken en leningen trek je hiervan af.
Hoe kan ik mijn vermogensbelasting verlagen?
Je kunt je vermogensbelasting verlagen door je hypotheek af te lossen, te investeren in je eigen bedrijf, pensioen op te bouwen via je BV, of door vermogen over te hevelen naar je partner als die onder de vrijstelling zit.
Moet ik vermogensbelasting betalen over mijn bedrijfsvermogen?
Nee, vermogen in je eigen bedrijf (zoals aandelen in je BV of bedrijfsmiddelen in je eenmanszaak) valt niet onder de vermogensbelasting. Dit is één van de redenen waarom investeren in je bedrijf fiscaal interessant kan zijn.
Bij Framboos passen wij Vermogensbelasting toe voor MK